Особенности ценообразования в страховании

Ценообразование в страховой деятельности напрямую зависит от структуры страхового тарифа, которые в свою очередь строятся на реализации следующих ключевых принципов:

• принцип вероятности наступления страхового риска (реализации страхового случая);
• принцип формирования страхового тарифа для всей страховой совокупности;
• принцип формирования оптимальной величины страховых резервов;
• принцип прогнозируемости ключевых параметров страхового портфеля;
• принцип прогнозируемости изменения показателя нормы доходности;
• принцип соответствия распределения ущерба нормальному закону распределения;
• принцип соблюдения эквивалентности финансовых обязательств сторон договора страхования;
• принцип дифференциации риска по укрупнённым группам страховой совокупности.

Ценообразование в страховой деятельности обеспечивается путём установления страхового тарифа, под которым понимается стоимость оказания страховой услуги (реализации страхового продукта) в виде денежной платы с единицы страховой суммы или установленной её величины (процента).

В целях привлечения клиентов, а также поддержания достаточности величины страхового фонда страховой тариф должен формироваться в соответствии со следующими принципами:

• принципом поддержания (обеспечения) эквивалентности сторон;
• принцип обеспечения достаточности средств страхового фонда для выполнения принятых страховых обязательств (при условии реализации замкнутой раскладки ущерба и солидарной ответственности всех страхователей);
• принцип доступности страхового тарифа для широкого круга страхователей;
• принцип долгосрочности применения страхового тарифа;
• принцип планового роста страховой совокупности в условиях заданной величины страхового тарифа;
• принцип рентабельности страховых операций.

Исходя из того факта, что основу страхового фонда составляют страховые премии (страховые взносы), уплачиваемые страхователем в пользу страховщика, то страховой тариф является показателем доли участия страхователей в страховом фонде, что объяснимо фактом того, что страховая премия (страховой взнос) представляют собой произведение страхового тарифа на страховую сумму (рассчитываясь с единицы страховой суммы), именуемой брутто-ставкой страхового тарифа. При этом тариф брутто (брутто-ставка) определяются на основании расчёта нетто-ставки страхового тарифа, и нагрузки (f). Нетто-ставка страхового тарифа обеспечивает осуществление страховых выплат по страховым случаям, тогда как нагрузка покрывает накладные расходы страховщика, формирует резерв предупредительных мероприятий, а также плановые значения показателя прибыли в результате осуществления страховой деятельности.

При этом, судя по логике страхования можно утверждать, что идеальным отношением является отношение, представленное в виде формулы, а, именно:

* ОC∑= О∑СВ

где ОC∑– общая страховая сумма по страховому портфелю страховщика; О∑СВ – общая сумма возможных страховых выплат.

Таким образом, можно сделать вывод, что:

= ∑∑

суммы в условиях случайности реализации рискового события. Иными словами убыточности страховой суммы неизвестна и не прогнозируема в момент заключения договора страхования. По этой причине для осуществления практических расчётов в условиях определения величины нетто-ставки страхового тарифа используется формула:

= +

где – это основная часть нетто-ставки страхового тарифа, учитывающее значение убыточности страховой суммы; рисковая надбавка к основной части нетто-части страхового тарифа, обеспечивающее формирование средств, покрывающих значения превышения колебания средней убыточности. Определение величины и зависит от вида страхования и выбранного метода построения (исчисления) страхового тарифа. Как отмечалось нами ранее в структуру брутто-ставки страхового тарифа входит нагрузка.

Весомую долю в нагрузке помимо прибыли и средства, направляемых на создание резерва предупредительных мероприятий занимают расходы на ведение дела, структуру которых можно представить в виде следующих расходов:

• организационные расходы, связанные с осуществлением процесса организации операционной страховой и инвестиционной деятельности;
• аквизиционные расходы – расходы, связанные с заключением новых договоров страхования (привлечением новых страховых клиентов);
• инкассационные расходы – расходы, связанные с организацией и обслуживанием налично-денежного оборота страховой организации;
• расходы по урегулированию убытка.

(Страхование и актуарная деятельность: учебное пособие, М.Ю. Дендиберя, ХГУЭП)