Типовые ситуации совершения экономических преступлений при формировании финансовых результатов

Рассмотрим типовые ситуации совершения экономических преступлений при формировании финансовых результатов и использовании прибыли.

Цель судебной бухгалтерской экспертизы заключается в установлении суммы дохода, полученного исследуемым лицом в результате осуществления им незаконной предпринимательской деятельности.

При этом должны быть решены следующие экспертные задачи: конкретизированы в отношении определенного вида деятельности исследуемого лица ― наименование, ИНН, период осуществления указанной деятельности, в рамках которой необходимо определить сумму полученного дохода.

Пример вопроса, который может быть сформулирован: «Какова сумма дохода, полученного ООО «А***» (ИНН 78********) от выполнения строительно-монтажных работ согласно муниципальному контракту №1 от 01.01.2014 года, за период с 01.01.2014 по 30.06.2014?».

Цель судебной бухгалтерской экспертизы ― установление суммы дохода, полученного исследуемым лицом в результате осуществления им незаконной банковской деятельности.

При этом должны быть решены следующие экспертные задачи: конкретизированы в отношении конкретных банковских счетов исследуемого лица ― наименование, ИНН, период времени осуществления указанной деятельности, в рамках которой необходимо определить сумму полученного дохода.

Пример вопроса, который может быть сформулирован: «Какую сумму составляют 4% от общей суммы денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Б***» (ИНН 78***) № 40702810***, открытый в ЗАО «ВТБ-24», за период с 01.01.2010 по 06.08.2012?»